V. Anhang
A. Allgemeine Angaben
Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach § 266 Abs. 2 Handelsge-
setzbuch (HGB) unter Beachtung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses
von Wohnungsunternehmen. Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung in Staffelform erfolgte gem.
§ 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren.
B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Sie werden linear mit
20 % bzw. 33 % abgeschrieben.
Das gesamte Sachanlagevermögen wurde zu fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten bewer-
tet. Die im Geschäftsjahr angefallenen Herstellungskosten wurden auf der Grundlage der Vollkosten ermit-
telt. Diese setzen sich aus Fremdkosten und Eigenleistungen zusammen. Die Eigenleistungen beinhalten
eigene Verwaltungs- und Architektenleistungen.
Die planmäßigen Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens wurden wie folgt vorgenommen:
- Grundstücke mit Wohnbauten nach der Restnutzungsdauermethode unter Zugrundelegung einer
Gesamtnutzungsdauer von 80 Jahren sowie 25 Jahren bei Garagen und neu errichteten Pkw-Stellplätzen.
- Für die Photovoltaikanlagen wurde eine Nutzungsdauer von 20 Jahren angesetzt. Die im Rahmen des
AWO-Erwerbs mitgekauften 2 Photovoltaikanlagen haben eine Restnutzungsdauer von 15 Jahren.
- Für das BHKW in der Konrad-Adenauer-Straße 38a wurde eine Nutzungsdauer von 15 Jahren angesetzt.
- Für Geschäftsausstattung linear unter Zugrundelegung von Abschreibungssätzen von 6,67 %– 33,33 %.
- „Geringwertige Wirtschaftsgüter“ werden auf die Dauer von 5 Jahren mit jährlich 20 % ab dem Jahr des
Zugangs abgeschrieben.
Anteile und Ausleihungen an verbundene Unternehmen:
Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Zum 31.12.2017 besteht eine Beteiligung an der IM-
MODILL Service GmbH (gegründet 02.05.2012) mit Sitz in Herborn-Burg. Der Anteil an deren Stammkapital
beträgt 94 % (bei der Gründung: 50 %) bei einem Stammkapital von 25.000,00 €. Weiterhin bestehen Aus-
leihungen an die IMMODILL Service GmbH zum 31.12.2017 in Höhe von 167,7 T€. Das Geschäftsjahr 2016
schloss mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 27.876,56 € ab (im Vorjahr Jahresüberschuss: 13.730,38 €).
Zum 31.12.2016 beträgt das Eigenkapital der Gesellschaft 5.249,82 €. Die Vorjahreswerte wurden angepasst.
Die sonstigen Ausleihungen enthalten ein an die Lahn-Dill-Bergland Energiegenossenschaft eG in Höhe von
5.000,00 € ausgereichtes, verzinsliches Darlehen, an der unsere Genossenschaft einen Anteil in Höhe von
100,00 € hält, welcher unter der Position „Andere Finanzanlagen“ ausgewiesen ist, sowie ein verzinsliches
Arbeitgeberbaudarlehen.
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GESCHÄFTSBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2017
